See on Eesti kihlveokirjajate seas kõige otsitavam küsimus ja vastus on selge: Eesti mängijad ei maksa üldiselt kihlveovõitudelt maksu. Hasartmänguvõidud ei klassifitseerita tuluna Eesti maksuõiguse alusel üksikisikute puhul ja kihlvedude teel teenitud rahalt ei ole kapitalikasumi maksu kohustust. See on kehtinud juba aastaid ja jääb kehtima 2026. Segadus tekib tavaliselt bookimakerite makstava maksu segiajamisel mängijate maksudega — need on täiesti eraldiseisvad.
Kihlveomaks Mängijatele
Eesti maksuõiguse alusel ei kuulu üksikisikutest mängijate saadud hasartmänguvõidud tulumaksule, kapitalikasumi maksule ega muule isiklikule maksule. See on kehtiv õiguslik seisukoht ja kehtib järgmiste puhul:
- Spordikihlvedude võidud (jalgpall, jäähoki, korvpall, tennises jne)
- Kasiino ja veebikasiiino võidud
- Pokeri võidud (valdavas enamikus juhtudest)
- Kihlveovahetus võidud
- Võidud nii Eesti-litsentsiga kui ka välismaistelt (EL-i) bookmakeritelt
Põhjendus on see, et kihlvedusid käsitatakse meelelahutusena, mitte tuluallikana. Erinevalt töötasust või investeerimistootlusest ei kuulu hasartmänguvõidud maksusüsteemi ning neid ei pea tavapärasesse maksudeklaratsiooni kandma. MTA seisukoht selles on olnud järjekindel.
Teoreetilises äärmusolukorras — kui isikut peetaks professionaalseks hasartmänguriks, kes käitleb seda oma peamise äritegevusena — võiks MTA väita, et võidud kujutavad äritulu. Praktikas on see stsenaarium äärmiselt haruldane. Ülekaalukale enamikule Eesti kihlveokirjajatele, sealhulgas regulaarsetele ja tõsistele harrastusmängijatele, ei kehti võitudelt maks.
Bookimakeri Hasartmängumaks
Mängijate maksustamisest eraldatult on hasartmängumaks, mida maksustatakse bookmakeritele. See on maks bookimakeri ettevõttele — mitte mahaarvamine teie võitudest. Eesti-litsentsiga bookimakerid maksavad MTA-le hasartmängumaksu oma brutokasumi protsendina.
Välismaised bookimakerid, kes tegutsevad Maltalt või muudest jurisdiktsioonidest, ei allu Eesti hasartmängumaksule samal alusel; nad käsitlevad oma maksukohustusi oma kodureguleerijaga. Mängija seisukohast ei arvestata teie võitudest mitte midagi maha ja teil ei ole kihlvedudest tulenevat isiklikku deklareerimiskohustust.
Erijuhud ja Krüpto
Kõige asjakohasem äärmusjuhtum kaasaegsete Eesti kihlveokirjajate jaoks hõlmab krüptovaluutat. Kui kasutate krüptot kihlveokonto rahastamiseks, on potentsiaalne kapitalikasumi maksuga seonduv — kuid see kehtib krüptovara, mitte kihlveovõitude kohta.
Järjestus, mis võib tekitada kapitalikasumi maksu kohustuse: ostate Bitcoini 20 000 euro eest, see kasvab 30 000 euroni ja seejärel kannate selle bookmakeri juurde konto rahastamiseks. Käsutamisel (krüpto bookmakeri juurde ülekandmisel või eurodeks konverteerimisel) olete realiseerinud 10 000 euro suuruse Bitcoini kasumi. See kasum võib olla Eestis kapitalikasumi maksuga maksustatav. Kihlveotegevus ja võidud on eraldi — kuid krüpto käsutamise sündmus on toimunud.
Kui ostate krüptor konkreetselt makseviisina kasutamiseks (stabiilsed mündid või ühesuguse hinnaga ostetud ja kasutatud krüpto), on kasum null ja kapitalikasumi maksu ei teki. Keerukus kasvab volatiilsete krüptovarade puhul. MTA on andnud juhiseid krüptovarade maksustamise kohta ja professionaalset nõu soovitatakse, kui krüpto moodustab teie kihlveo rahastamises olulise osa.
Seotud Lehed
- Kas On Seaduslik Kasutada Välismaiseid Kihlveosaite Eestis? — täielik õigusjuhend
- EL-i vs Eesti Bookimakerid — regulatiivne võrdlus
- Välismaiste Bookimakerite Makseviisid — sissemaksed ja väljamaksed
Korduma Kippuvad Küsimused
Kas pean Eestis kihlveovõitudelt tulumaksu maksma?
Üldiselt mitte. Eesti elanikud ei pea hasartmänguvõitudelt tulumaksu maksma üksikisikute puhul. Eesti tulumaksuseaduse alusel ei klassifitseerita hasartmänguvõite maksustatava tuluna. See kehtib spordikihlvedude, kasiino ja muude hasartmängu vormide võitude kohta — nii Eesti-litsentsiga kui ka välismaiste bookimakerite juures.
Mis on Eesti hasartmängumaks?
Hasartmängumaks on maks, mida maksustatakse bookmakeritele — mitte mängijatele. Eestis maksavad litsentseeritud hasartmänguoperaatorid hasartmängumaksu riigile, mis on ärimaks. Mängijad ei maksa seda ning see ei arvestata maha nende võitudest.
Kas välismaise bookimakeri kasutamine mõjutab minu maksusituatsiooni Eesti mängijana?
Ei. Teie isiklik maksupositsioon kihlveokirjajana ei sõltu sellest, kas kasutate Eesti-litsentsiga või välislitsentsiga bookmakerit. Te ei maksa kummagi puhul võitudelt maksu. Hasartmängumaksu kohustus lasub operaatoril — välismaised bookimakerid käsitlevad seda oma jurisdiktsiooni maksureeglite kohaselt.
Mis on olukord krüptopanuste ja kapitalikasumi maksu osas Eestis?
Kui ostate krüptovaluutat, kasutate seda kihlveokonto rahastamiseks ja müüte hiljem krüptovaluutat kasumiga, võib krüptovara enda kasum olla kapitalikasumi maksuga maksustatav. Kihlveovõidud on eraldi ja ei kuulu maksustamisele. Maksukokkupuude on seotud krüptovara väärtuse kasvuga, mitte hasartmänguga. Soovitame konsulteerida maksunõunikuga, kui see teile kehtib.