यह भारतीय बेटर्स के बीच सबसे अधिक खोजे जाने वाले प्रश्नों में से एक है, और उत्तर आयरलैंड या अन्य यूरोपीय देशों से बिल्कुल अलग है: भारतीय खिलाड़ियों को जुए की जीत पर 30% टैक्स देना होता है। यह धारा 115BB के तहत Income Tax Act में स्पष्ट रूप से निर्दिष्ट है। 2026 में यह स्थिति अपरिवर्तित है। भ्रम आमतौर पर TDS (जो ऑपरेटर काटता है) और आपकी व्यक्तिगत टैक्स देनदारी के बीच के अंतर से उत्पन्न होती है।
खिलाड़ियों के लिए बेटिंग टैक्स
Income Tax Act की धारा 115BB के तहत, निम्नलिखित से होने वाली जीत पर 30% फ्लैट टैक्स लागू होता है:
- लॉटरी और पहेली प्रतियोगिताएं
- कार्ड गेम और जुए के अन्य रूप
- "किसी भी प्रकार के खेल" से जीत (इसमें स्पोर्ट्स बेटिंग शामिल मानी जाती है)
- घुड़दौड़ से जीत
इस पर मूल छूट सीमा लागू नहीं होती। यानी ₹1 की जीत पर भी तकनीकी रूप से 30% टैक्स देय है (हालांकि व्यवहार में छोटी जीत पर कम ध्यान दिया जाता है)।
यह Income Tax Act के सबसे कठोर प्रावधानों में से एक है — जुए की जीत पर नुकसान की भरपाई की अनुमति नहीं है और न ही इसे अन्य आय से set off किया जा सकता है।
TDS नियम और घरेलू ऑपरेटर
धारा 194B: घरेलू जुआ ऑपरेटर (जो भारत में काम करते हैं) ₹10,000 से अधिक की प्रत्येक एकल जीत पर 30% + surcharge + 4% health & education cess की दर से TDS काटते हैं।
यह TDS आपकी ओर से सरकार को जमा किया जाता है। Form 26AS में यह दिखता है और ITR दाखिल करते समय इसे क्रेडिट के रूप में claim किया जा सकता है।
ध्यान दें: TDS केवल उन ऑपरेटरों पर लागू है जो भारत में काम करते हैं। विदेशी बुकमेकर इस दायित्व के अधीन नहीं हैं।
विदेशी साइटें और आपकी टैक्स देनदारी
यह वह क्षेत्र है जो अधिकांश भारतीय बेटर्स के लिए प्रासंगिक है। जब आप किसी विदेशी बुकमेकर (Malta, Gibraltar, Curaçao में लाइसेंस प्राप्त) पर जीतते हैं:
- ऑपरेटर कोई TDS नहीं काटता
- आपको पूरी जीत राशि मिलती है
- लेकिन तकनीकी रूप से, आपको इस जीत को ITR में "Income from Other Sources" के अंतर्गत घोषित करना और 30% टैक्स चुकाना चाहिए
क्रिप्टो और VDA टैक्स
यदि आप बेटिंग के लिए क्रिप्टोकरेंसी का उपयोग करते हैं, तो Finance Act 2022 के बाद से Virtual Digital Assets (VDA) पर अलग टैक्स नियम लागू होते हैं।
Section 115BBH: किसी भी VDA (Bitcoin, USDT आदि) के हस्तांतरण पर 30% फ्लैट टैक्स। यदि आपने क्रिप्टो खरीदा, उसकी कीमत बढ़ी, और फिर आपने उसे बुकमेकर पर जमा किया — वह disposal event बन सकता है जिस पर टैक्स देय हो सकता है।
बेटिंग जीत और क्रिप्टो लाभ दोनों अलग-अलग करयोग्य घटनाएं हो सकती हैं। यह जटिल है — यदि आप बड़े पैमाने पर क्रिप्टो से बेटिंग करते हैं तो कर विशेषज्ञ से परामर्श करें।
संबंधित पृष्ठ
- क्या यह भारत में कानूनी है? — पूरा कानूनी अवलोकन
- EU बनाम भारतीय बुकमेकर — नियामकीय तुलना
- विदेशी बुकमेकरों पर भुगतान विधियाँ — जमा और निकासी
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या मुझे भारत में बेटिंग जीत पर इनकम टैक्स देना होगा?
हाँ। भारत में जुए की जीत — जिसमें स्पोर्ट्स बेटिंग, कार्ड गेम और अन्य जुआ शामिल हैं — पर Income Tax Act की धारा 115BB के तहत 30% फ्लैट टैक्स लागू होता है। यह आयरलैंड जैसे देशों से बहुत अलग है जहाँ बेटिंग जीत पर कोई टैक्स नहीं है। इस दर पर कोई बेसिक एग्जेम्प्शन या स्लैब नहीं मिलता — पूरी जीत पर सीधे 30% लागू होता है।
TDS क्या है और यह बेटिंग पर कैसे लागू होता है?
TDS (Tax Deducted at Source) धारा 194B के तहत ₹10,000 से अधिक की एकल जीत पर 30% + surcharge/cess की दर से काटा जाता है। घरेलू ऑपरेटर यह TDS आपकी जीत से काटकर सरकार को जमा करते हैं। विदेशी बुकमेकर TDS नहीं काटते — लेकिन यह आपकी टैक्स देनदारी को खत्म नहीं करता।
विदेशी बुकमेकर का उपयोग करने से मेरी टैक्स स्थिति पर क्या असर पड़ता है?
विदेशी बुकमेकर TDS नहीं काटते। तकनीकी रूप से, इन जीतों को अपने ITR में "Income from Other Sources" के रूप में दिखाना और 30% टैक्स चुकाना आवश्यक है। व्यवहार में, बड़ी जीत के लिए कर विशेषज्ञ से परामर्श करना उचित है।
क्रिप्टो बेटिंग और भारतीय टैक्स कानून में क्या जटिलताएं हैं?
यदि आप क्रिप्टो खरीदते हैं, उससे बेटिंग खाता फंड करते हैं और बाद में लाभ पर बेचते हैं, तो Virtual Digital Assets (VDA) पर Section 115BBH के तहत 30% टैक्स लागू हो सकता है। बेटिंग जीत और क्रिप्टो लाभ दोनों अलग-अलग करयोग्य हो सकते हैं। यह एक जटिल क्षेत्र है — कर विशेषज्ञ से परामर्श करें।