To je eno najpogosteje iskanih vprašanj med slovenskimi stavniki in odgovor je jasen: navadni rekreativni stavniki v Sloveniji v splošnem ne plačujejo davka na dobitke od stavkanja. Nagrade iz iger na srečo pri licenciranih operaterjih EU načeloma niso obdavčene po Zakonu o dohodnini. Zmeda pogosto nastane pri mešanju davka, ki ga plačujejo stavnice, z davkom, ki ga plačujejo stavniki — ti dve stvari sta popolnoma ločeni. Stanje v 2026 ostaja nespremenjeno.
Davek od stavkanja za stavnike
Po slovenskem davčnem pravu so nagrade iz iger na srečo, ki jih stavniku izplača operater z licenco EU, načeloma izvzete iz dohodninskega davka po Zakonu o dohodnini (člen 105). To velja za:
- Dobitke od stavkanja na šport (nogomet, kolesarstvo, košarka in vsi drugi športi)
- Dobitke pri spletnih kazinojih
- Dobitke pri pokru (v večini primerov)
- Dobitke pri stavniških menjalnicah
- Dobitke tako pri slovenskih kot tujih (EU) stavnicah z licenco MGA
Obrazložitev je, da se stavkanje obravnava kot rekreativna dejavnost in ne kot vir dohodka. Za zdaleč večino slovenskih stavnikov, vključno z rednimi in resnimi rekreativnimi stavniki, za dobitke ne velja davčna obveznost.
Obstaja teoretična izjema: če bi FURS ugotovil, da se nekdo profesionalno ukvarja z igro na srečo kot s svojo primarno poslovno dejavnostjo, bi se dobitki teoretično lahko obravnavali kot poslovni dohodek. V praksi je to izjemno redko, prag za razvrstitev kot profesionalni stavnik pa je visok.
Davek operaterjev na igre na srečo
Ločeno od obdavčitve stavnikov je davek na igre na srečo, ki ga plačujejo operaterji. To je davek na poslovanje operaterja — ne odbitek od vaših dobičkov. Domači operaterji plačujejo ta davek FURS; tuje stavnice, ki delujejo iz Malte ali drugih jurisdikcij, plačujejo davke v svoji matični jurisdikciji.
Bistveno je, da z vidika stavnika noben davek ni odštet od vaših dobičkov in nimate osebne davčne obveznosti, ki bi izhajala iz stavniške dejavnosti.
Posebni primeri in kripto
Najpomembnejša izjema za sodobne slovenske stavnike vključuje kriptovalute. Če kriptovaluto uporabite za financiranje stavniškega računa, obstaja možna davčna interakcija — a ta se nanaša na kripto sredstvo, ne na dobitke od stavkanja.
Zaporedje, ki lahko ustvari davčno obveznost: kupite Bitcoin za 20.000 €, ta se apreciira na 30.000 € in ga nato prenesete na stavnico. V točki razpolaganja ste realizirali dobiček 10.000 € na bitcoinu. Ta dobiček bi bil po slovenskem pravu potencialno predmet davka na kapitalske dobičke. Stavniška dejavnost in morebitni dobitki so ločeni — a kripto razpolagalni dogodek se je zgodil.
Če ste kriptovaluto kupili posebej kot plačilno sredstvo (stabilni kovanci ali kripto, kupljen in porabljen po isti ceni), bi bil dobiček nič in davčne obveznosti ne bi bilo. Zapletenost narašča z volatilnimi kripto sredstvi. FURS je izdala smernice o obdavčitvi kripto sredstev; strokovni nasvet je priporočljiv, če kripto predstavlja znaten del vašega stavniškega financiranja.
Sorodne strani
- Ali je uporaba tujih stavnih spletnih mest legalna? — celoten pravni pregled
- EU proti slovenskim stavnicam — regulativna primerjava
- Plačilne metode pri tujih stavnicah — vloge in dvigi
Pogosto zastavljena vprašanja
Ali plačam dohodnino na dobitke od stavkanja v Sloveniji?
Za večino rekreativnih stavnikov ne. Po Zakonu o dohodnini (člen 105) so nagrade iz iger na srečo, ki jih izplačajo operaterji z licenco EU (npr. MGA), načeloma izvzete iz dohodninskega davka. To velja tako za dobitke pri slovenskih kot tujih stavnicah z ustrezno licenco. V primeru dvoma ali večjih vsot svetujemo posvet pri FURS ali davčnem svetovalcu.
Kaj je davek na igre na srečo v Sloveniji?
Davek na igre na srečo je davek, ki ga plačujejo operaterji — ne stavniki. Domači in tuji operaterji, ki delujejo v Sloveniji, plačujejo ta davek pristojnim organom. Stavniki ga ne plačajo neposredno in ta davek ni odštet od njihovih dobičkov.
Ali uporaba tuje stavnice vpliva na moj davčni položaj?
Za večino stavnikov ne. Vaš osebni davčni položaj kot stavnik se ne razlikuje glede na to, ali uporabljate slovensko ali tujo licencirano stavnico. Davčna obveznost stavnice leži na operaterju. Tuje stavnice z licenco MGA urejajo svojo davčno obveznost na Malti, kar pa ni vaša skrb.
Kaj pa kripto stavkanje in davek na kapitalske dobičke v Sloveniji?
Če kupite kriptovaluto, jo uporabite za napolnitev stavniškega računa in nato prodate ali zamenjate kriptovaluto z dobičkom, je dobiček na kriptovaluti lahko predmet davka na kapitalske dobičke po slovenskem pravu. Dobiček od stavkanja je ločen in praviloma ni obdavčen. Davčna izpostavljenost se nanaša na rast vrednosti kripto sredstva, ne na stavkanje. To je zapleteno področje — za nasvet se obrnite na davčnega svetovalca ali FURS.